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派能科技内部控制制度具体内容

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1. 内部控制的基本规范:按照《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》以及《企业内部控制评价指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是派能科技公司董事会的责任。

派能科技内部控制制度具体内容

2. 对外担保管理制度:为了规范上海派能能源科技股份有限公司(以下简称“公司”)的对外担保管理,公司制定了对外担保管理制度。该制度明确了公司对外担保的决策机构、审批权限、受理及审核程序等内容。

3. 股东大会议事规则:公司股东大会和董事会是对外担保的决策机构,公司一切对外担保行为,必须依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》等相关法律法规以及公司章程的规定,由股东大会或董事会审批。

4. 关联交易管理制度:为了规范公司关联交易行为,保护公司及股东的合法权益,公司制定了关联交易管理制度。该制度明确了关联交易的定义、原则、审批权限、披露要求等内容。

5. 财务报告内部控制审计:按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,对公司财务报告内部控制的有效性进行审计,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

需要注意的是,内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,因此需要不断更新和完善内部控制制度。

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